Учет возврата ошибочно списанных банком денежных средств. Бухгалтерские проводки
Ниже приведены бухгалтерские проводки, отражающие возврат ошибочно списанных банком денежных средств. Рассмотрена ситуация необоснованного списания банком денежных средств с последующим возвратом и уплатой банком процентов за пользование средствами.
| Счет Дт |
Счет Кт |
Описание проводки |
Сумма проводки |
Документ-основание |
| 76.02 |
51 |
На дату списания отражается ошибочное списание денежных средств с расчетного счета организации |
Ошибочно списанная сумма |
Банковская выписка |
| 51 |
76.02 |
На дату признания банком претензии отражается возврат ошибочно списанных денежных средств |
Сумма возврата |
Банковская выписка |
| 76.02 |
91.01 |
Отражаем доход на сумму начисленных банком процентов |
Сумма процентов, начисленная банком |
Банковская выписка |
| 51 |
76.02 |
Отражаем зачисление на расчетный счет организации процентов, выплаченных банком за пользование чужими деньгами |
Сумма начисленных процентов |
Банковская выписка |
|