Справочник бухгалтера: бухгалтерский учет, налоги и налогообложение
Положение Центрального Банка РФ
от 5 января 1998 г. №14-П.


Глава 5. Организация анализа состояния наличного денежного оборота

5.1. Территориальные учреждения Банка России ежеквартально анализируют состояние наличного денежного оборота в регионах. Объектом анализа являются:

  • складывающиеся тенденции в наличном денежном обороте и его структуре;
  • источники поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направления их выдач из касс учреждений банков;
  • скорость возврата наличных денег в кассы учреждений банков (Приложение 16);
  • происходящие изменения и тенденции в экономике;
  • изменение индекса потребительских цен;
  • состояние и развитие безналичных расчетов между юридическими и физическими лицами;
  • уровень инкассации наличной денежной выручки (особенно торговой), образующейся в сфере потребительского рынка (Приложение 17);
  • территориальное размещение выпуска денег в обращение и изъятия денег из обращения, причины роста эмиссии (сокращения изъятия) наличных денег;
  • неиспользованные возможности мобилизации учреждениями банков внутренних кассовых ресурсов для удовлетворения потребностей предприятий в наличных деньгах;
  • результаты банковского контроля за соблюдением предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью;
  • происходящие изменения в направлениях использования денежных доходов населения и источниках их формирования;
  • состояние расходования юридическими лицами средств на заработную плату и выплаты социального характера;
  • причины образования просроченной задолженности по выдаче средств на заработную плату и пенсии.

5.2. При анализе состояния наличного денежного оборота используются:

  • отчет о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций (формы N N 201, 202);
  • информационно - аналитические материалы территориальных органов Государственного комитета Российской Федерации по статистике о социально - экономическом положении региона;
  • государственная статистическая отчетность "Отчет об обороте кассы" (форма 11-торг);
  • федеральное государственное статистическое наблюдение "Сведения о производстве и отгрузке товаров, услуг" (форма П-1 (месячная));
  • баланс денежных доходов и расходов населения, разрабатываемый территориальными органами Государственного комитета Российской Федерации по статистике;
  • формы федерального государственного статистического наблюдения по труду: "Сведения о численности и заработной плате работников" (форма 1-т (квартальная, годовая), "Сведения о просроченной задолженности по выдаче средств на заработную плату" (форма 3-ф (месячная));
  • информация о произведенных проверках соблюдения порядка работы с денежной наличностью (Приложения 18, 19 - утратили силу в связи с Указанием ЦБ РФ от 22.01.1999 N 488-У).

5.3. Результаты анализа состояния наличного денежного оборота используются территориальными учреждениями Банка России при составлении прогнозов кассовых оборотов, а также для разработки и осуществления совместно с учреждениями банков практических мер по улучшению организации оборота наличных денег, сокращению эмиссии в городах и районах. При необходимости соответствующие предложения по этим вопросам вносятся на рассмотрение представительных и исполнительных органов власти субъектов Российской Федерации.

Справочник Бухгалтера: бухгалтерский учет, проводки, налоги
© 2009 - 2014 ИКЦ "Системы и технологии"